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索 引 号 076/2021-00181
发布机构 审计局 发文日期 2020-12-10
标 题 东海县2019年度县级预算执行和其他财政收支审计 有关问题整改情况
文 号 无号 主 题 词
内容概述
时 效
东海县2019年度县级预算执行和其他财政收支审计 有关问题整改情况
浏览次数: 更新时间:2020-12-14

东海县2019年度县级预算执行和其他财政收支审计

有关问题整改情况

2020年第7号

2019年,审计机关围绕中心、服务大局,克服疫情影响,认真履行职责,建立问题清单制度,逐项逐条销号,及时发现并督促整改存在问题,有效发挥了审计的监督、服务和保障作用;县人大常委会带队专题调研、重点督查,有力促进问题整改落实到位。

2019年县级预算执行及其他财政收支审计共涉及14个单位54个问题,已整改完毕的问题40个,制定措施、正在整改的问题14个。有关部门和单位高度重视整改工作,按照县人大常委会和县政府的要求,落实整改主体责任,制定整改方案,认真落实整改,健全完善规章制度、实施办法等11项。

一、县本级财政管理审计审计查出问题的整改情况

(一)部分财政收支决算不实的问题。县财政局已将未入库预算收入42026.84万元于今年年初全部缴库;将未在决算反映的支出24628.96万元在今年列入支出,今后严格按照规定编制决算。

(二)违规办理预算收入退库的问题。县财政局已将退库收入1193.34万元全部重新缴库。

(三)未严格执行国库集中收付制度的问题。县财政局已于2020年5-6月将占用资金财政专户资金50831.57万元还回财政专户,全部整改到位。

(四)预算绩效管理制度执行不到位的问题。县财政局进一步加强了绩效目标审核和预算批复,通过东海县绩效管理系统,对应该编制绩效目标的所有项目实施双监控,监督绩效科、业务科室通过绩效管理系统对绩效目标制定明显不合理的部门作退回处理,重新修改完善后上传系统。

(五)预存征地补偿款未及时清退问题。县自然资源和规划局已清退预存征地补偿款6573.95万元,余下的款项正在核实逐步清退。

(六)专项转移支付资金下达拨付不及时,结转结余资金未及时统筹使用问题。一是县财政局已于2020年初将转移支付资金128万元下达到部门单位,今后将积极会同相关部门制定项目分配方案,及时下达资金;二是以前年度结余1632.76万元,已统筹使用1243.84万元,剩余389.37万元县财政局正督促相关单位加快项目支出进度,全面落实整改到位。

(七)国有资产监管不到位问题。县财政局将进一步落实管理责任,健全管理制度,对各单位开展业务培训,同时实行动态监管,通过“资产云”平台实现对各单位资产实时监管,推动资产管理动态化、精细化、准确化。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

(一)部门预算执行方面查出问题整改情况。一是对已取消政府性基金未及时清算问题。新型墙体材料专项基金5537.17万元,对符合返退条件的675.87万元目前正在退还中,根据工程进度目前无需退还的有459.60万元,其余不符合返退条件的4861.30万元应上缴国库;散装水泥专项资金459.98万元,根据相关规定该资金不符合返退条件,应上缴国库。目前住建局正在与财政部门对接上缴国库的相关事宜。二是未严格执行预算问题。教育局制定出台了《东海县教育系统财务管理细则》(试行),局机关和所有下属单位按照此细则执行,严格规范预算支出,坚决执行无预算不得支出;司法局将按照相关法律法规进行规范,在今后编制部门预决算时科学编制,夯实预算编制基础工作,将所有属于本单位的支出全部纳入本级预算管理,切实保证预算与实际工作需要相符。

(二)国有资产管理方面查出问题整改情况。一是资产账实不符问题。县教育局对未入固定资产的已补记入账。二是资产购置未通过政府采购问题。司法局和公证处将严格执行政府采购政策,对符合条件的资产购置支出严格执行公开招标或政府集中采购程序;县检察院高度重视问题整改,重新修订单位《财务管理制度》,明确规定对属于政府采购名录及达到招标限额的项目,提交党组会集体研究决定后报政府采购中心审批,经其同意后实施,纪检组全程监督。

(三)财务会计制度执行方面查出问题整改情况。一是现金管理不规范问题。教育局制定了《东海县教育系统财务管理细则》(试行),进一步加强现金管理,杜绝类似问题发生。司法局今后对超过支付结算起点的款项一律采用转账或公务卡结算;公证处对超限额库存现金及日常现金收入及时缴存银行,保证库存现金安全,坚决避免坐收坐支。县检察院成立以检察长任组长的清欠小组,积极清理白条抵现,做到应清尽清,清理的资金上缴县财政,并及时做好账务处理。同时,修订《财务管理制度》第18条,要求因出差等原因需借用现金的,按要求填写借据,出差后,应及时办理报销手续,归还借款,对于恶意拖欠借款的,可直接从工资中代扣。截止2020年8月31日县检察院账户库存现金余额为701.82元。二是会计核算不规范问题。县检察院已将加班相关手续附于记账凭证后,将财政拨款和银行转账凭证按照国家统一的会计制度的规定进行账务处理;针对食堂已发生的支出,完善相关凭证,并规范购买、验收、审核等相关流程,目前,正在和超市、大型供应商协商集中供货,由其提供规范的票据入账。今后严格执行新修订的《财务管理制度》第17条相关规定,原始凭证完善相关经手人、批准人、分管领导签批等手续,否则财务部门不予入账。

(四)“三公”经费及会议费、培训费管理使用查出问题整改情况。一是车辆日常管理不规范问题。县教育局已于2020年7月出台《关于印发<东海县教育局公务车辆管理办法>暂行》(东教办【2020】134号),进一步规范公车使用行为。二是公务接待手续不全问题。司法局今后将应严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》《东海县司法局公务接待管理制度》等有关规定,严把财务审核关,全面审核各类单据,加强对原始凭证的财务审核,并对不合规的原始凭证予以退回更正。

三、重点民生资金和项目审计查出问题整改情况

(一)企业职工基本养老保险基金审计查出问题整改情况。一是制度保障覆盖及基金管理方面查出问题整改情况。322人重复参加养老保险问题。18名同时参加企业养老保险和机关事业养老保险的均为事业单位在编人员,这其中14人为用人单位申报医保时误增加企业养老保险,已将误缴纳保险费用全部清退至单位账户;余下4人因原单位不景气,自谋出路到企业工作后,原单位又为其缴纳了事业养老保险,已督促4人尽快落实工作关系和保险缴纳问题,重复缴纳部分待办理保险转移手续时按照相关规定予以清退处理。41名在不同地区重复参加企业养老保险人员,经与相关用人单位核实用工信息,目前已全部只保留一处正常缴纳的社保关系,重复缴费部分将按照养老保险关系转移接续的相关规定,待办理转移接续手续时处理。263人在参加企业养老保险的同时参加城乡居民基本养老保险问题。县人社局将协调农保处和税务部门尽快完善征收系统程序,避免此类情况再发生,在下一年度居民养老保险缴费时停止上述人员的缴费。对已经重复缴费的部分,按照《城乡养老保险制度衔接暂行办法》规定,对重复缴费年度的居民养老保险费在达到待遇领取年龄时做清退处理。二是基金征缴及支出政策执行方面查出问题整改情况。关于缴费基数不实和一些用人单位申报不实造成少收保险费问题。10家企业将10名在职职工以个体工商户、灵活就业人员参加企业养老保险,少缴保险费问题整改情况:李静6人从原单位离职,养老保险为统筹外转入(目前其中2人已转入新单位缴纳五险,其余4人为灵活就业)。单磊、刘其如2人已从原单位离职,冯荣荣为个人缴费,吴敏下岗后挂靠在原单位继续缴纳职工医保,现已办理养老退休手续。缴费基数不实问题整改情况:县社会保险征缴中心已于2020年5月上报市局信息中心,基数已调整到位。低于标准少收的保险费目前已有135人补收到位,补缴养老保险金13286.16元。另56人因离职、转移或退休已不在原单位参保。关于养老金欠费管理不规范问题。9家事业单位长期欠费60.76万元未清收、2家正常经营并盈利纳税企业长期欠费6.47万元未清收两个问题,因目前东海县税务局启用的社保征收系统中的有效数据还没有与人社部门的数据完全同步,导致其无法对人社系统中产生的部分欠费数据进行有效的清收。我们将及时联系税务部门根据社保费核定的实际情况进行征收。关于自行核销欠费问题,县社会保险征缴中心将《关于批准核销社会保险费无效欠费的请示》附人社、财政、税务三部门同意核销的会办意见上报县政府,县政府已下文批复,同意核销。关于2017年至2019年,东海县3869名失地农民、灵活就业人员等不符合条件人员(包括失地农民707名、灵活就业人员3162名),以一次性补缴方式延长缴费年限,增加企业养老基金未来支付压力,其中1125名已于当期办理退休并领取养老待遇问题。从2019年10月起,全市按照省厅整改要求,已停止执行被征地农民和灵活就业人员断保一次性补缴企业职工基本养老保险费。关于2017年至2019年,县人社部门向2名已死亡人员发放养老金20.96万元问题。县人社局2020年4月17日接审计组转来大数据比对结果后,经协调公安部门调取人口库数据,并逐一上门入户进行核实、排查,已取证确认,并追回资金26.42万元。三是基金安全及可持续发展方面查出问题整改情况。县人社局已行文向县政府请示调整民师补贴、企业离休人员住房补贴两项资金的发放渠道,县政府已同意,目前正在协调处理中。

(二)保障性安居工程审计查出问题整改情况。一是资金管理使用方面查出问题整改情况。关于融资25277.43万元闲置超过1年问题,目前已推进支付到位城南一期项目征收补偿资金3719.74万元(含评估费用),涉及金牛公园东侧、海陵新村东侧等地块资金19025.74万元已原渠道偿还农发行,其余2531.94万元,已拨付至住建局房屋征收补偿专户,专门用于海陵新村东侧地块、果园地块、香港街两侧地块、外国语学校南侧地块4个地块剩余18户签约扫尾。二是保障群众需求方面查出问题整改情况。关于未按规定发放低收入住房保障家庭租赁补贴26.61万元问题,县住建局已增加工作人员2名,并上报县政府建立住房租赁补贴资格审查联动机制,提高资格审查的效率。关于未及时对腾退公租房源制定配租方案并向社会公布,导致公租房保障作用未得到发挥问题,县住建局已制定腾退房源制定配租方案,通过街道居委会、物业公司在小区及公共场所张贴通知,鼓励符合条件的居民报名,报名结束后,县政府将牵头住建、民政、公安、市场监管等部门,及时对报名户资格进行审核。县住建局组织住房保障、法规、执法大队等科室人员争取上门入户的方式,通知52户前往住房保障窗口进行资格复核,对未联系到或不配合的租户采取发放律师函、登报声明等方式告知。关于县住建局对到期52户公租房保障资格未进行复核问题,已送达律师函33户,4户经核实未欠费,15户律师函由于租户联系方式变更未送达,已通过扬子晚报公开发布声明。

(三)农民群众住房条件改善项目审计查出问题整改情况。一是政策落实方面查出问题整改。关于制定的特色产业规划尚未实施完成问题,东海县洪庄镇洪庄村制定《洪庄村蔬菜基地建设项目实施方案》,实施阶段步骤: 2020年1月初至2020年8月完成种植规划,地块准备; 2020年9月初至2021年6月底完成菜棚搭建、基础设施配套、育苗及部分种植; 2021年7月初至2021年10月进行规模种植。目前已按实施步骤完成土地流转,正在进行招投标前期准备工作。关于违规享受农房改善政策问题,2019年国务院扶贫办组织对建档立卡低收入户,包括已经脱贫低收入信息数据进行核实清洗。发现2016年度14户脱贫户于2019年又出现危房,按照“脱贫四不摘”和2019年11月21日下发《关于印发<开展脱贫攻坚问题大排查的工作方案>的通知》(苏扶办[2019]60号)文件精神,对该14户危房予以改造到位。二是任务完成方面查出问题整改。关于上报完成129户不符合省定工作量认定标准问题,经过整改,日前125户所在新型社区基础设施、公共服务设施建设已配套到位,并已入住,符合认定条件;4户就地新建、翻建的农房房屋已竣工,并已入住,符合认定条件。关于农房改善任务组成结构不均衡,新型农村社区和城镇集中安置项目改善率偏低,就地插建、翻建改善率偏高问题,我县针对2019年的情况,2020年已加大实施建设新型农村社区项目的力度,并提高农房改善的品质,计划通过26个新型社区项目建设改善2904户,通过插排建及进城入镇改善2124户,以此提高新型农村社区改善户数比率。关于“一户一档”资料不完整不规范问题,农房办按照审计要求,加强农房改善档案管理,完善相关档案资料,现已全部形成“一户一档”资料。关于对申请材料把关不严致多补偿问题,房山镇吴场村村委会将多补偿资金3万元退还,张培喜危房改造资金由吴场村委会兜底,房山镇党委、政府对有关当事人进行了处理。三是专项资金筹集、管理使用方面查出问题整改情况。关于省级专项资金使用率低问题,新型社区项目工程施工按照先楼房主体再配套基础设施的工序施工,随着项目不断加快实施,资金拨付进度也不断加快,截至10月底,已拨付省级资金2.49亿元,资金支出使用率明显提高。近期我县采取多种举措推进农房建设,加快建设进度,资金拨付也会逐步加快。四是项目建设管理方面查出问题整改情况。关于未按规定配备公共服务设施问题,牛山街道和堂新型农村社区已按审计意见整改到位,健身活动场地、道路、绿化、排水等配套设施施工完成。关于农房项目建设单位履行基本建设程序不到位问题,东海县要求乡镇及相关业务部门,积极办理农房改善项目相关手续,确保项目依规开展。关于应招标未招标和先施工后招标问题,2019年为加快推进农房改善工作,迎接市新型农村社区现场会,因时间紧任务重,洪庄镇新型农村社区项目和曲阳乡水晶社区项目选择施工质量有保证和信誉度高的国有平台公司(福如东海集团)负责施工,同时在施工过程中加强质量监督。在以后项目工程实施过程中提前安排,合理布置,面向社会公开招投标。

(四)旧城(棚户区)改造征地拆迁跟踪审计查出问题整改情况。一是计划内任务未完成问题整改。在2018年度东海县旧城计划实施过程中,城南三期B地块、城南三期A/C地块、小望东二期、城南四期、幸福路下穿等2018年计划内项目受资金未及时到位、人员力量集中于结转项目扫尾等因素影响,未能及时启动,结转到2019年底已全部完成。二是政府购买社会稳定风险评估、法律顾问服务程序不合规问题。县住建局在今后工作中将进一度完善政府采购制度,确保所有社会稳定风险评估项目经政府采购中心备案批准。三是征收补偿资金未按规定足额到位问题。下一步,县住建局将协同财政局、城投公司等相关单位,通过加大财政投入、发行棚改专项债和商业贷款等多种模式,切实加大房屋征收补偿资金筹措力度,确保今后实施的项目在做出房屋征收决定前,征收补偿资金足额到位。四是滞留应当上缴的财政收入问题。县棚改办已于2020年5月将拆迁地块残值385.95万元上缴财政。五是违规收取安全保证金问题。县棚改办已将剩余的拆迁公司安全保证金51万元退回至拆迁公司。六是截留中央财政城镇保障性安居工程专项资金问题。县住建局已于2019年11月22日将截留的中央财政城镇保障性安居工程专项资金633万元拨付到位。

四、重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况

减税降费政策跟踪审计查出问题整改情况。涉及承担社会稳定风险评估费15个企业。其中10个企业共计22万已退还到位,3个企业共计7.4万经核实实际并未支付该款项。另有2个企业共计3.6万,经我局多次催促,目前还未提供公司账户。县自然资源和规划局今后将积极向县政府汇报,取得县政府的大力支持,把社会稳定风险评估费纳入县级年初预算,规范支出程序,切实落实好对企业减税降费政策。

五、政府投资审计查出问题整改情况

一是施工单位多计工程价款问题。县农业农村局已根据审计局的审定单认定的工程决算总价支付。二是设计单位设计不严谨问题。县农业农村局已在项目实施中根据现场实际情况要求设计单位进行了调整、变更和完善,优化设计方案,以满足项目建设需要。三是监理单位履职不到位问题。针对工程质量问题,在工程结算前县农业农村局已要求监理单位监督施工单位进行整改,整改合格后才支付工程款。下一步县农业农村局将对监理工作实行连带责任制,工程出现质量问题的要扣除监理费。在2020年度项目监理招标中设置硬性要求,监理规划大纲中必须对现场监理人员数量提出实质性回应。四是建设单位管理不到位问题。针对县审计局提出的资料提供不及时问题,县农业农村局将加强对工作人员的培训,增强责任意识。规划图定点、定位与现场不符的问题已经调整到位,项目所有档案资料已补充,签字盖章手续已完善。对于施工进度慢的情况,在今后的项目管理中,县农业农村局将加强施工进度管理,对照中标单位施工组织设计总进度时间节点,要求施工单位制定周进度计划,县局安排人员同监理一起进行周进度督查,确保项目工程如期完成。

六、疫情防控资金和捐赠款物审计查出问题整改情况

关于由于县本级相关发放标准方案尚未出台,中央补助用于救治和一线医务人员临时性工作补助的资金中有60万元未支出、一线城乡社区工作者补助和县内工作的医护人员临时性补助未发放到位问题。2020年7月省财政厅下发了苏财社【2020】71号文,对该笔资金使用进行明确分配,其中3万元用于患者救治,8月份已经拨付到县医院用于医疗救治使用;50万元用于一线医务人员临时工作补助,9月底前已经发放一线医务人员临时工作补助等51.99万元;20万元用于县医购买疫情防控救治设备,疫情期间县医院已经购买医疗设备。东海县9月3日召开第45次常务会,专题审议通过《关于保基层运转补助方案》,已将财力分配到各乡镇街道。10月29日县疫情防控指挥部办公室下发《关于疫情防控一线城乡社区工作者补贴发放工作的通知》明确了发放对象、补助标准、资金支付渠道。目前全县各乡镇街道正在核定发放名单上报审批。