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索 引 号 076/2021-00184
发布机构 审计局 发文日期 2020-09-16
标 题 东海县人大常委会办公室2017至2019年部门预算执行情况审计结果公告
文 号 无号 主 题 词
内容概述
时 效
东海县人大常委会办公室2017至2019年部门预算执行情况审计结果公告
浏览次数: 更新时间:2020-09-25

东海县人大常委会办公室2017至2019年部门预算执行情况审计结果

2020年第5号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《东海县审计局2020年审计项目计划》的规定,东海县审计局派出审计组,自2020年4月9日至2020年6月8日,对东海县人大常委会办公室(以下简称县人大办)2017至2019年部门预算执行情况进行了审计。县人大办对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并作出了书面承诺。东海县审计局的责任是独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

(一)2017至2019年资产负债情况

2017年初,账面反映资产总计1029915.14元,其中,库存现金603.66元,零余额账户用款额度-147042.50元,财政应返还额度614958.98元,预付账款28000元,固定资产533395元;负债总计323059.56元,其他应付款323059.56元;净资产为706855.78元,其中:资产基金533395元,结余173460.78元。

2019年末,账面反映资产总计1387634.04元,其中货币资金320.98元,财政应返还额度467916.48元,预付账款28000元,其他应收款净额408436.64元,固定资产净值482959.94元;负债总计-652327.22元,其他应付款388859.56元,其他应交税费-32623.79元,应付职工薪酬-1008562.99元;净资产为2039961.26元。

(二)2017年至2019年预算执行情况

县人大办2017年收入预算为6338296元,为公共财政拨款;2017年收入决算为9842927.95元,超年初预算3504631.94元,超预算的资金来源为财政追加指标; 2017年支出预算为5918296元,决算为9775216.75元,超出年初预算3856920.75元,主要原因是工资福利支出的正常增长,五年一次的换届选举在本年召开。

2018年收入预算为9534559.08元,为公共财政拨款,2018年收入决算为10020509.08元,超年初预算485950元,超预算的资金来源为财政追加指标; 2018年支出预算为9534559.08元,支出决算为10011359.08元,超年初预算476800元,主要原因是工资福利支出的正常增长。

2019年收入预算为10569521.73元,为公共财政拨款;2019年收入决算为11003589.14元,超预算的资金来源为财政追加指标; 2019年支出预算为10569521.73元,支出决算为11079633.22元,超年初预算510111.49元,主要原因是工资福利支出的正常增长。

(三)中央八项规定出台后“三公经费”和会议费增减情况

2017年三公经费年初预算560000元,其中:因公出国(境)费0元,车辆购置及公务用车运行维护费400000元,招待费160000元,2017年三公经费决算为536673.70元,其中:因公出国(境)费0元,车辆购置及公务用车运行维护费451202.70元,招待费85471元,较2016年增加72.56%; 2017年会议费年初预算709307.50元,年末决算1800271.64元,较2016年增加128.93%;2017年培训费年初预算80000元,年末决算84598.50元,较2016年增加18.65%。

2018年三公经费年初预算260000元,其中:因公出国(境)费0元,车辆购置及公务用车运行维护费150000元,招待费110000元,2018年三公经费决算为292397.30元,其中:因公出国(境)费0元,车辆购置及公务用车运行维护费191762.30元,招待费100635元,较2017年下降45.52%; 2018年会议费年初预算612900元,年末决算661753元,较2017年下降63.24%;2018年培训费年初预算80000元,年末决算97300元,较2017年增加15.01%。

2019年三公经费年初预算670000元,其中:因公出国(境)费0元,车辆购置及公务用车运行维护费590000元,招待费80000元,2019年三公经费决算为605853.01元,其中:因公出国(境)费0元,车辆购置及公务用车运行维护费556553.01元,招待费49300元,较2018年增加107.20%; 2019年会议费年初预算502512.34元,年末决算494419元,较2018年下降25.29%;2019年培训费年初预算80000元,年末决算63656.11元,较2018年下降34.58%。

二、审计发现的主要问题

(一)2017、2018年超预算购置办公设备

县人大办2017年部门预算政府采购办公设备40000元,实际购置80730元,超预算40730元;2018年部门预算政府采购办公设备10000元,实际购置112808元,超预算92808元。

(二)2017至2019年违规对外捐赠国有资产24907元

县人大办2017-2019年违规将空调、打印机等国有资产24907元捐赠扶贫村,未履行相关的捐赠审批手续。

(三)原始凭证不合规87266.50元

县人大办2017至2019年87266.50元差旅费原始凭证不完整,缺少出差审批单、外出培训或考察的具体内容和相关的文件通知等原始凭证。

(四)违规发放会议费补助130300元

县人大办2017年1月至2018年5月发放本单位职工会议费补助130300元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,我局已建议县人大常委会办公室严格按规定编制部门预算,科学测定收支,增强预算编制的科学性和可行性;强化国有资产管理,定期对资产进行清查盘点,按规定核算固定资产,确保固定资产账账相符、账实相符;规范使用和处置国有资产,避免资产管理与财务管理相脱节,维护国有资产的安全和完整。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,县人大常委会办公室高度重视,已经采取措施对相关问题进行逐步规范。